代理記賬公司開展稅務籌劃需結合政策、業務和行業特點，通過合法合規手段幫助企業優化稅負，具體可從以下方向入手：

一、政策導向型籌劃

1. 運用稅收優惠

梳理企業適用的區域性、行業性政策（如小微企業減免、研發費用加計扣除、增值稅留抵退稅等），確保應享盡享。例如，年利潤300萬以下企業可選擇5%-25%階梯稅率，需提前規劃利潤分配。

2. 調整納稅身份

根據企業規模及供應鏈情況，選擇小規模或一般納稅人身份。如年銷售額500萬以下且進項較少的企業，小規模納稅人3%征收率更具優勢。

二、業務結構優化

1. 拆分業務模塊

對混合銷售業務（如銷售設備+安裝服務）拆分計稅，避免高稅率覆蓋低稅率項目。例如，設備銷售按13%計稅，安裝服務單獨適用9%稅率。

2. 關聯交易定價

集團企業通過合理設計關聯交易定價、利潤分配，將稅負向低稅率地區或主體轉移，但需符合獨立交易原則，避免轉讓定價風險。

三、成本費用管控

1. 憑證合規管理

規范費用報銷流程，確保成本合法有效。例如，500元以下小額支出可用收據入賬，但需備注收款方信息。

2. 資產配置策略

采用加速折舊政策縮短折舊年限，或選擇單價500萬元以下設備一次性稅前扣除，延緩納稅時間。

四、行業定制方案

- 貿易企業：通過供應鏈調整增加進項抵扣，利用倉儲物流環節規劃增值稅；

- 高新技術企業：合理歸集研發費用，疊加“兩免三減半”等政策；

- 個體戶/個獨：核定征收轉為查賬征收的過渡期規劃。

五、風險防控機制

建立稅務健康檢查制度，定期掃描虛開、異常申報等風險點，利用稅局“首違不罰”政策及時糾偏。重大交易前出具稅務影響分析報告，規避潛在爭議。

代理記賬公司需深入理解客戶商業模式，將稅務籌劃嵌入日常賬務處理，在合規底線內動態調整方案，終實現企業資金利用效率與稅務安全雙提升。